Rozliczenie roczne emerytów i rencistów

W przypadku otrzymania rocznego obliczenia podatku PIT-40A nie trzeba składać zeznania rocznego jeśli podatnik:

• nie korzysta z ulg podatkowych,
• nie uzyskał innych dochodów, które mają wpływ na kwotę podatku jaką obliczył organ rentowy w PIT-40A;
• nie składa wspólnego zeznania z małżonkiem.

Jeśli podatnik chce przekazać 1,5% podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego (OPP), to ma taką możliwość. W tym celu nie trzeba składać zeznania podatkowego, tylko wystarczy:

• nic nie robić, jeżeli chcemy by 1,5% podatku trafiło na konto tej samej OPP, która była wskazana w rozliczeniu PIT w ubiegłym roku i nadal znajduje się ona w wykazie OPP; urząd skarbowy zrobi to za podatnika;
• złożyć oświadczenie PIT-OP (podając numer KRS), jeżeli chcemy przekazać 1,5% podatku na rzecz innej OPP niż w ubiegłym roku. Najprościej zrobić to w usłudze Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym.

W zeznaniu lub oświadczeniu składanym w usłudze Twój e-PIT kwota, która stanowi 1,5% podatku będzie uzupełniona automatycznie. W zeznaniu przygotowanym w usłudze Twój e-PIT automatycznie będzie również wstawiony nr KRS organizacji, którą ostatnio wspierano (o ile jest ona nadal uprawiona do otrzymywania 1,5% podatku) i cel szczegółowy.

Inna sytuacja występuje w przypadku otrzymania informacji PIT-11A. W takim przypadku należy złożyć zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego. Jeśli oprócz tej informacji podatnik otrzymał inne PIT-y od płatników (np. PIT-11 od zleceniodawcy, pracodawcy), to dochody z tych PIT-ów również trzeba uwzględnić w zeznaniu. Jeśli dochody wykazane na informacjach od płatników stanowią jedyne dochody, to właściwym formularzem do rozliczenia jest PIT-37.

Najprostszym sposobem na złożenie zeznania podatkowego PIT-37 jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. W usłudze Twój e-PIT znajdzie się automatycznie wygenerowane zeznanie uzupełnione danymi z informacji od płatników, w tym informacjami z PIT-11A. Zeznanie podatkowe można także złożyć elektronicznie za pomocą systemu e-Deklaracje. Można również złożyć druk PIT tradycyjnie czyli w formie papierowej i zanieść lub wysłać do urzędu skarbowego – nie jest to jednak forma polecana ze względu na możliwość popełnienia błędów, których unikniemy korzystając z formy elektronicznej.

Jeśli do 30 kwietnia 2025 r. emeryt lub rencista nie złoży zeznania w usłudze Twój e-PIT, nie odrzuci go, albo nie złoży zeznania w inny sposób (np. papierowo), zeznanie przygotowane w usłudze Twój e-PIT zostanie zaakceptowane automatycznie z upływem 30 kwietnia 2025 r..

Jeśli zeznanie złożone zostało elektronicznie i wynika z niego nadpłata podatku, to jej zwrot zainteresowany otrzyma w terminie do 45 dni. W przypadku zeznań złożonych papierowo termin zwrotu wynosi do 3 miesięcy. Jeśli z zeznania wynika niedopłata, należy ją zapłacić w terminie do 30 kwietnia br. Jeśli niedopłata wynika z PIT-40A organ rentowy pobierze ją z emerytury lub renty wypłacanej za marzec lub kwiecień br.

Jeśli oprócz emerytury/renty w 2024 r. uzyskano inne dochody, które podlegają opodatkowaniu według skali podatkowej, podatnik chce skorzystać z ulg, odliczeń, lub opodatkować swoje dochody z małżonkiem, bądź jako osoba samotnie wychowująca dzieci albo wdowa/wdowiec, to do 30 kwietnia 2025 r. trzeba złożyć zeznanie podatkowe na formularzu PIT-37 lub PIT-36 (w zależności od źródeł dochodu).