Formularz PIT-37 – kto powinien z niego skorzystać?
Jak wspomnieliśmy, formularz PIT-37 służy do rozliczania przychodów z tytułu stosunku pracy, rent i emerytur. Deklaracja PIT-37 to po prostu zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu. Na tym formularzu powinni się rozliczać podatnicy:
- uzyskujący dochody ze świadczeń przedemerytalnych,
- należący do rolniczych spółdzielni produkcyjnych,
- uzyskujący dochody z dotacji finansowanych z ubezpieczenia społecznego,
- pobierający stypendia,
- uzyskujący dochody z tytułu praw autorskich oraz innych praw majątkowych,
- pobierający świadczenia z Funduszu Pracy, czy też Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych,
- uzyskujący należność za pracę przysługującą aresztowanym oraz odbywającym karę więzienną,
- uzyskujący dochód z umowy akwizycyjnej.
Od dłuższego czasu podatnicy mają możliwość przesłania formularza przez Internet. Do prawidłowego wypełnienia zeznania PIT-37 warto wykorzystać program do PIT-37. Zeznanie podatkowe wypełnia się na podstawie formularza PIT-11, przekazanego przez płatnika składek. PIT musisz przekazać do Urzędu Skarbowego do dnia 30 kwietnia 2024 roku, ale warto to zrobić jak najszybciej.
Jakie rodzaje przychodów podlegają rozliczeniu za pomocą PIT-37?
Formularze PIT-37 pozwalają na rozliczanie różnych rodzajów przychodów, takich jak:
- Dochody z tytułu umowy o pracę – są to wszelkie dochody uzyskane ze stosunku pracy, czyli: wynagrodzenie zasadnicze, dodatki (np. za nadgodziny), premie, nagrody, „trzynastki”, ekwiwalent za niewykorzystany urlop itd.
- Dochody z umów cywilno-prawnych – dochody pochodzące z umów zlecenia, o dzieło, o pracę nakładczą.
- Emerytura i renta – świadczenia z ZUS, KRUS, z tytułu niezdolności do pracy, renta rodzinna.
- Inne źródła – zasiłki z ubezpieczenia społecznego, stypendia, dochody z działów specjalnych produkcji rolnej itp.
Jak rozliczyć PIT-37?
Nasuwa się pytanie: jak rozliczyć PIT 37? Jeśli chcesz mieć pewność, że wypełnisz deklarację PIT-37 bez żadnych błędów formalnych i merytorycznych, to koniecznie wykorzystaj do tego celu program do PIT-37 2023/2024. Program zawiera tylko i wyłącznie aktualne druki PIT, a ponadto przeprowadza podatnika przez cały proces rozliczenia. Poniżej prezentujemy jak sprawnie rozliczyć PIT-37.
Rozliczenie PIT-37 krok po kroku
Krok 1. Dokonaj wyboru sposobu rozliczenia na formularzu e PIT-37 (indywidualnie, z małżonkiem, wspólnie ze zmarłym małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko). Wybierz „Złożenie zeznania”. Wybierz docelowy Urząd Skarbowy.
Część C deklaracji PIT-37
Krok 2. Zaznacz źródła osiąganych przychodów.
Krok 3. Zaznacz ulgi.
Część D deklaracji PIT-37
Krok 4. Zaznacz źródła przychodów małżonka (jeśli rozliczasz się wspólnie).
Część E deklaracji PIT-37
Krok 5. Zaznacz przysługujące małżonkowi ulgi (dotyczy małżonków rozliczających się wspólnie).
Krok 6. Dołącz formularz PIT-O.
Krok 7. Wskaż: kwotę rocznych przychodów, kosztów uzyskania przychodów, pobranych zaliczek na podatek dochodowy.
Krok 8. W zeznaniu podatkowym wpisz sumę składek na ubezpieczenie społeczne (dotyczy też małżonka).
Krok 9. wskaż sumę składek na ubezpieczenie zdrowotne zapłaconych za pośrednictwem płatnika.
Część F deklaracji PIT-37
Krok 10. Podaj numer konta, niezbędny do zwrotu podatku.
Krok 11. Wskaż kwotę wydatków na cele rehabilitacyjne.
Krok 12. Wpisz dane małżonka.
Krok 13. Sprawdź poprawność wszystkich danych.
Krok 14. Wyślij e-PIT-37 do Urzędu Skarbowego. Otrzymasz wówczas UPO (urzędowe poświadczenie odbioru). Oczywiście możesz także wydrukować formularz i dostarczyć go osobiście do właściwego urzędu skarbowego.
Jak rozliczyć PIT-37 i uwzględnić wszystkie ulgi podatkowe?
Przy rozliczaniu się na deklaracji PIT-37 podatnikom przysługują różne ulgi, które zmniejszają wysokość podatku. Przygotowanie zeznania podatkowego uwzględniające ulgi nie jest skomplikowane. Trzeba pamiętać o dołączeniu następujących załączników:
- PIT/D – dotyczy ulgi budowlanej (jeśli ją rozliczasz),
- PIT/O – dotyczy wszystkich pozostałych odliczeń, jak na przykład ulga rehabilitacyjna, na dziecko, za Internet.
Zeznanie można wypełniać indywidualnie, ale też wspólnie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Przyjrzyjmy się jednak poszczególnym załącznikom.
Jakich dokładnie ulg podatkowych dotyczy formularz PIT/D? Formularz PIT/D:
- obejmuje ulgę odsetkową z kredytu otrzymanego w latach 2002-2006,
- jest przeznaczony dla osób spłacających kredyt mieszkaniowy uzyskany w latach 1992-1993 w swoich zakładach pracy,
- jest przeznaczony dla osób, które przeznaczyły środki finansowe na remont mieszkania w ubiegłych latach,
- jest przeznaczony dla osób, które oszczędzają pieniądze na rachunku oszczędnościowo-kredytowym oraz prowadzą kasę oszczędnościową w tym samym banku.
Z kolei załącznik PIT/O jest przeznaczony do wykazywania takich ulg jak:
- Ulga dla rodziców samotnie wychowujących dzieci – może z niej skorzystać osoba samotnie wychowująca dziecka, niezależnie od okoliczności życiowych. Może to być również sytuacja, w której drugi rodzic został pozbawiony praw rodzicielskich, czy też odbywa karę pozbawienia wolności.
- Ulga rehabilitacyjna – skorzystają z niej osoby, które poddawały się rehabilitacji oraz poniosły dodatkowe koszty w celu zaspokojenia podstawowych potrzeb życiowych (pomoc w codziennych czynnościach).
- Ulga na Internet – jest to ulga, przeznaczona tylko dla osób, które zaczęły korzystać z Internetu, można ją wykorzystać przez dwa następujące po sobie lata podatkowe.
- Ulga prorodzinna (tak zwana ulga na dziecko) – przeznaczona dla rodziców małoletnich dzieci oraz dzieci, którym przysługuje renta socjalna lub zasiłek pielęgnacyjny. Ulgę mogą odliczyć również opiekunowie prawni dzieci do 25 roku życia pod warunkiem, że wciąż się uczą.
- Ulga z tytułu przekazanych darowizn – w załączniku można wskazać wszelkie darowizny, przekazywane na cele publiczne i społeczne, a także na cele kultu religijnego, oddawanie krwi itp. Trzeba jednak pamiętać, że jako honorowi dawcy krwi musimy przedstawić zaświadczenie z PCK z informacją o ilości oddanej krwi.
